(FISCAL) - DIPLOMADO EN TEMAS FISCALES ESPECIALES (*NUEVO*)

DIPLOMADO EN TEMAS FISCALES ESPECIALES (NUEVO)

Inicia: 19 de marzo de 2021

(Cupo limitado)

Imparten:

L.C. y E.F. Miguel Ángel Suárez Amador

Mtro. y E.F. Juan Carlos Victorio Domínguez

L.C.C. y EF. Artiro Morales Armenta

C.P.C. y M.I. Jorge Briones Gómez

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MÓDULO 1: RÉGIMEN FISCAL DE LAS EMPRESAS GASOLINERAS.

Duración: 10 horas

Viernes 19 de marzo de 2021 – 16:00 a 21:00 horas

Sábado 20 de marzo de 2021 – 9:00 a 14:00 horas

TEMARIO

1. Aspectos legales de las empresas gasolineras.

a) Régimen legal de las empresas gasolineras.

b) Formas de constitución y operación.

2. Cumplimiento de obligaciones fiscales en el ISR.

a) Régimen fiscal aplicable.

b) Tipos de ingresos acumulables.

c) Momentos de acumulación de los ingresos.

d) Tratamiento fiscal de ventas a través de vales y monederos.

e) Expedición de CFDI de ingresos con requisitos especiales.

f) Deducciones aplicables al sector.

g) Requisitos de las deducciones.

h) Consideraciones en la importación de combustibles.

i) Estímulo fiscal en zonas fronterizas sur y norte del país.

j) Aspectos contables para considerar en el registro de operaciones.

3. Cumplimiento de obligaciones fiscales en el IVA.

a) Actos o actividades afectas al sector.

b) Enajenación de bienes.

c) Base de IVA en la enajenación y tratamiento del IEPS.

d) Tasa de IVA en el país y en región fronteriza.

e) Traslado y acreditamiento del IVA.

f) Aspectos para considerar en la DIOT.

g) Declaraciones informativas.

h) Expedición de CFDI.

i) Declaraciones mensuales.

j) Otras obligaciones en materia de IVA

4. Cumplimiento de obligaciones fiscales en el IEPS

a) Sujetos al pago del IEPS.

b) Objeto del IEPS.

c) Cuota de gasolinas y diésel (Artículo 2, fracción I, inciso D)

d) Cuotas para combustibles fósiles (Artículo 2, fracción I, inciso H)

e) Cuotas para gasolina y diésel (Artículo 2-A)

f) Efectos fiscales de las diversas cuotas.

g) Momento de causación del IEPS.

h) Acreditamiento del IEPS.

i) IEPS en importación de combustibles.

j) Cálculo del IEPS.

k) Expedición de CFDI y aspectos a considerar.

l) Declaraciones informativas en materia de IEPS.

m) Otras obligaciones fiscales en materia de IEPS.

5. Aspectos laborales y de seguridad social de las empresas gasolineras.

a) Formas de contratación del personal (administrativos y despachadores)

b) Análisis respecto a la utilización de servicios de outsourcing.

c) Tratamiento de las propinas.

d) Régimen de aseguramiento en el IMSS.

e) Otros aspectos laborales y de seguridad social.

6. Otros aspectos generales de las empresas gasolineras.

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MÓDULO 2: RÉGIMEN DE INCORPORACIÓN FISCAL

Duración: 5 horas

Viernes 26 de marzo de 2021 – 16:00 a 21:00 horas

TEMARIO

1. Contribuyentes que pueden optar por tributar en el régimen.

2. Contribuyentes que no pueden tributar en el régimen.

3. Periodo de tributación.

4. Ingresos efectivamente cobrados.

5. Deducciones autorizadas.

6. Requisitos de las deducciones.

7. No deducibles.

8. Deducción de inversiones.

9. Pérdidas fiscales.

10. Participación de utilidades a trabajadores.

11. Determinación de la base para el pago de PTU.

12. Determinación de los pagos bimestrales de ISR, IVA, IEPS 2021. Casos prácticos.

13. Obligaciones.

14. Reglas misceláneas para 2021.

15. Reglas que regulan el nuevo régimen de Incorporación Fiscal.

16. Beneficios fiscales y medidas de simplificación administrativa para 2021.

17. Beneficios para el Régimen de Incorporación Fiscal. Casos prácticos.

18. Aplicación electrónica "Mis cuentas".

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MÓDULO 3: RÉGIMEN DE ACTIVIDADES AGRÍCOLAS GANADERAS, PESQUERAS Y SILVÍCOLAS (AGAPES).

Duración: 10 horas

Viernes 9 de abril de 2021 – 16:00 a 21:00 horas

Sábado 10 de abril de 2021 – 9:00 a 14:00 horas

TEMARIO

1. Aspectos legales de las AGAPES.

a) Diversas formas de constitución como personas morales.

b) Operación como personas físicas con actividad empresarial.

c) Definición de actividades empresariales.

d) Definición de las AGAPES en materia fiscal.

2. Cumplimiento de obligaciones fiscales en materia del ISR

a) Obligados a cumplir sus obligaciones fiscales en las AGAPES.

b) Concepto de actividad exclusiva.

c) Actividades en copropiedad.

d) Ingresos gravados.

e) Ingresos exentos.

f) Deducciones para los contribuyentes.

g) Cumplimiento de obligaciones a través de personas morales.

h) Reducciones del ISR.

i) Estímulos fiscales.

j) Obligaciones de los contribuyentes de las actividades AGAPES.

k) Facilidades administrativas para el sector AGAPES.

3. Cumplimiento de obligaciones fiscales en materia del IVA

a) Actos o actividades afectas al sector.

b) Enajenación de bienes y prestación de servicios.

c) Base de IVA en la enajenación y prestación de servicios.

d) Tasa de IVA al 0% y sus efectos fiscales.

e) Expedición de CFDI.

f) Declaraciones mensuales.

g) Otras obligaciones en materia de IVA.

h) Facilidades administrativas.

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MÓDULO 4: RÉGIMEN FISCAL DEL SECTOR DE AUTOTRANSPORTE.

Duración: 10 horas

Viernes 16 de abril de 2021 – 16:00 a 21:00 horas

Sábado 17 de abril de 2021 – 9:00 a 14:00 horas

TEMARIO

1. Aspectos legales del sector del autotransporte.

a) Definición de trasporte público.

b) Definición de trasporte privado.

c) Diferentes formas de la rama del autotransporte (carga, pasajeros y turístico).

d) Recomendaciones en cuanto a la forma de constitución y/o operación.

2. Cumplimiento de obligaciones fiscales en materia del ISR.

a) Actividades de autotransporte terrestre de carga o de pasajeros.

b) Concepto de coordinados.

c) Concepto de actividad exclusiva.

d) Ingresos acumulables.

e) Deducciones autorizadas.

f) Obligaciones de los contribuyentes.

g) Determinación de los pagos provisionales del ISR.

h) Determinación del ISR del ejercicio.

i) Cumplimiento de obligaciones por cuenta propia o a través de coordinados.

j) Aplicación de facilidades administrativas.

k) Decretos de estímulos fiscales en región fronteriza sur y norte.

l) Estímulos fiscales aplicables al sector de autotransporte.

3. Cumplimiento de obligaciones fiscales en materia del IVA.

a) Actos o actividades afectas al sector.

b) Enajenación de bienes y prestación de servicios.

c) Exención para trasporte en zonas urbanas, conurbadas y metropolitanas.

d) Base de IVA en la enajenación y prestación de servicios.

e) Tasa de IVA al 0% y sus efectos fiscales.

f) Expedición de CFDI.

g) Declaraciones mensuales.

h) Otras obligaciones en materia de IVA.

i) Facilidades administrativas.

j) Decretos de estímulos fiscales en región fronteriza sur y norte.

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MÓDULO 5: RÉGIMEN FISCAL DE LAS INSTITUCIONES EDUCATIVAS.

Duración: 10 horas

Viernes 23 de abril de 2021 – 16:00 a 21:00 horas

Sábado 24 de abril de 2021 – 9:00 a 14:00 horas

TEMARIO

1. Aspectos legales de las instituciones privadas de educación.

a) Aspectos constitucionales de la educación en el país.

b) Ley General de Educación.

c) Educación básica.

d) Educación obligatoria.

e) Servicios educativos que requieren autorización y reconocimiento de validez oficial de estudios.

f) Prestación de servicios a través de personas morales y personas físicas.

g) Obligaciones de los particulares.

h) Otorgamiento de becas SEP.

2. Cumplimiento de obligaciones fiscales en materia del ISR en el Título II.

a) Régimen fiscal aplicable.

b) Tipos de ingresos acumulables.

c) Momentos de acumulación de los ingresos.

d) Aspectos que considerar en los pagos provisionales de ISR.

e) Expedición de CFDI de ingresos con requisitos especiales.

f) Deducciones aplicables.

g) Requisitos de las deducciones.

h) Estímulo fiscal en zonas fronterizas sur y norte del país.

3. Cumplimiento de obligaciones fiscales en materia del ISR en el Título III.

a) Personas morales no contribuyentes.

b) Instituciones educativas como donatarias autorizadas.

c) Solicitud de autorización para recibir donativos deducibles.

d) Causas de revocación de la autorización para recibir donativos deducibles.

e) Efetos fiscales por la revocación o no renovación de la autorización.

f) Determinación del remanente distribuible.

g) Remanente ficto y el ISR que se debe pagar.

h) Declaración anual y de trasparencia.

i) Últimas reformas fiscales 2021 aplicables a instituciones educativas.

4. Cumplimiento de obligaciones fiscales en materia del IVA.

a) Actos o actividades afectas.

b) Enajenación de bienes y prestación de servicios gravados para escuelas.

c) Exención para servicios educativos con autorización o REVOE por la SEP.

d) Base de IVA en la enajenación y prestación de servicios.

e) Actos exentos y sus efectos fiscales en las Escuelas

f) Expedición de CFDI por colegiaturas e inscripciones.

g) Declaraciones mensuales.

h) Otras obligaciones en materia de IVA.

i) Decretos de estímulos fiscales en región fronteriza sur y norte.

5. Tratamiento de la nómina en una Institución educativa.

a) Formas de contratación de trabajadores.

b) Tratamiento de los maestros de tiempo completo.

c) Tratamiento de los maestros por asignatura.

d) Maestros por honorarios y sus efectos fiscales.

e) Acuerdos del Consejo Técnico del IMSS para maestros de asignatura.

6. Otros aspectos fiscales que considerar para instituciones educativas.

a) Estímulos fiscales relacionados con la educación.

b) Aspectos generales de la emisión de comprobantes fiscales digitales.

c) Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (Ley Antilavado).

d) Opciones de remuneración a socios de escuelas privadas.

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MÓDULO 6: RÉGIMEN FISCAL DE LAS PLATAFORMAS DIGITALES.

Duración: 5 horas

Viernes 30 de abril de 2021 – 16:00 a 21:00 horas

TEMARIO

1. Ley de impuesto sobre la renta.

a) Personas físicas con actividades empresariales que enajenen bienes o presten servicios.

b) Ingresos sujetos a pagar ISR.

c) Ingresos obtenidos mediante plataformas digitales, internet, aplicaciones informáticas y similares.

d) Retención de ISR (provisional)

e) Por la prestación de servicios de transporte terrestre de pasajeros y de entrega de bienes.

f) Por la prestación de servicios de hospedaje.

g) Por la enajenación de bienes y prestación de servicios.

h) Retención de ISR (definitivo).

i) Obligaciones.

j) Reglas misceláneas para 2021.

k) Casos prácticos

2. Ley del Impuesto al Valor Agregado.

a) Contribuyentes obligados a pagar el IVA.

b) Acto o actividad sujeto a pagar el IVA.

c) Servicios digitales.

d) Receptor del servicio.

e) Pago mensual del IVA.

f) Retención del IVA.

g) Retención del IVA (definitivo).

h) Obligaciones.

i) Reglas misceláneas para 2021.

j) Casos prácticos.

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MÓDULO 7: RÉGIMEN FISCAL DE LOS HOTELES Y RESTAURANTES.

Duración: 10 horas

Viernes 7 de mayo de 2021 – 16:00 a 21:00 horas

Sábado 8 de mayo de 2021 – 9:00 a 14:00 horas

TEMARIO

1. Aspectos legales de las empresas hoteleras y restauranteras.

a) Régimen legal de las empresas hoteleras y restauranteras.

b) Formas de constitución y operación.

2. Cumplimiento de obligaciones fiscales en el ISR.

a) Régimen fiscal aplicable.

b) Ingresos acumulables.

c) Momentos de acumulación de los ingresos.

d) Expedición de CFDI de ingresos.

e) Deducciones aplicables al sector.

f) Requisitos de las deducciones.

g) Aspectos que considerar para hoteles y restaurantes personas físicas que presten servicios o enajenen alimentos a través de plataformas digitales.

h) Estímulo fiscal en zonas fronterizas sur y norte del país.

3. Cumplimiento de obligaciones fiscales en el IVA.

a) Actos o actividades afectas al sector.

b) Enajenación de bienes y prestación de servicios.

c) Base de IVA en la enajenación y prestación de servicios.

d) Tasa de IVA en el país y en región fronteriza.

e) Traslado y acreditamiento del IVA.

f) Tratamiento fiscal para los servicios de alimentación y comida para llevar.

g) Criterios normativos y n vinculativos de las disposiciones fiscales aplicables.

h) Tratamiento fiscal para la venta de alimentos a través de plataformas digitales.

i) Retención de IVA por plataformas digitales para personas físicas.

j) Otras obligaciones en materia de IVA

4. Aspectos laborales y de seguridad social de las empresas hoteleras y restauranteras.

a) Formas de contratación del personal (administrativos y meseros)

b) Análisis respecto a la utilización de servicios de outsourcing.

c) Semanas y jornadas reducidas.

d) Tratamiento de las propinas para efectos del IMSS y la LFT.

e) Otros aspectos laborales y de seguridad social.

5. Otros aspectos de las empresas hoteleras y restauranteras.

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MÓDULO 8: RÉGIMEN FISCAL DE LAS EMPRESAS CONSTRUCTORAS.

Duración: 20 horas

Viernes 14 de mayo de 2021 – 16:00 a 21:00 horas

Martes 18 de mayo de 2021 – 16:00 a 21:00 horas

Viernes 21 de mayo de 2021 – 16:00 a 21:00 horas

Sábado 22 de mayo de 2021 – 9:00 a 14:00 horas

TEMARIO

1. Régimen fiscal para personas morales y personas físicas en el ISR

a) Ingresos acumulables.

b) Acumulación para avances de obra inmueble.

c) Tratamiento fiscal de los depósitos en garantía.

d) Tratamiento fiscal de los anticipos.

e) Deducciones autorizadas.

f) Deducción estimada de costos de obra directos e indirectos.

g) Requisitos de las deducciones.

h) Fideicomisos inmobiliarios (FIBRAS)

i) Opción de acumulación a flujo de efectivo para personas morales.

j) Tratamiento fiscal de una constructora como persona física.

2. Tratamiento fiscal de las constructoras en materia de IVA.

a) Sujetos al pago del IVA.

b) Enajenación de bienes y prestación de servicios relacionados con empresas constructoras.

c) Exención para enajenación de casa habitación.

d) Efecto fiscal de las actividades exentas.

e) Estímulo fiscal para servicios parciales de construcción.

f) Retención de IVA para servicios de subcontratación.

g) Traslado y acreditamiento del IVA.

h) Determinación del IVA.

i) Otras obligaciones en materia de IVA.

3. Aspectos laborales y de seguridad social de las empresas constructoras.

a) Contratación de trabajadores de obra.

b) Aspectos que considerar en materia de seguridad y salud para trabajadores de la construcción.

c) Correcta emisión de los CDFI de nómina en su versión 1.2.

d) Implicaciones en contratos de obra para contratistas, subcontratistas y propietarios.

e) Reglamento del seguro social obligatorio para los trabajadores de la construcción por obra o tiempo determinado.

f) Servicio Integral de Registro de Obras de Construcción (SIROC)

g) Manejo adecuado del SUA (Sistema Único de Autodeterminación)

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MÓDULO 9: PAGOS A RESIDENTES EN EL EXTRANJERO CON INGRESOS PROVENIENTES DE FUENTE DE RIQUEZA UBICADA EN TERRITORIO NACIONAL

Duración: 10 horas

Viernes 28 de mayo de 2021 – 16:00 a 21:00 horas

Sábado 29 de mayo de 2021 – 9:00 a 14:00 horas

TEMARIO

1. Tratamiento Fiscal para residentes en el extranjero para efectos de la LISR.

2. Obligación de pagar el ISR para residentes en el extranjero con establecimiento permanente en el país.

3. Obligación de pagar el ISR para residentes en el extranjero con fuente de riqueza en el país no atribuibles a un establecimiento permanente.

4. Requisitos de deducción para pagos al extranjero de acuerdo con la LISR y la RMF.

5. Aspectos para considerar la fuente de riqueza en el país para extranjeros.

6. Fuente y retención de ISR para pagos por salarios.

7. Fuente y retención de ISR para pagos por honorarios.

8. Fuente y retención de ISR para pagos por remuneraciones de cualquier clase que reciban los miembros de consejos directivos, de vigilancia, consultivos o de cualquier otra índole, así como los honorarios a administradores, comisarios y gerentes generales.

9. Fuente y retención de ISR para pagos por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles.

10. Fuente y retención de ISR para pagos por enajenación de bienes inmuebles.

11. Fuente y retención de ISR para pagos por la enajenación de acciones o de títulos valor que representen la propiedad de bienes.

12. Fuente y retención de ISR para pagos por dividendos o utilidades, y en general por las ganancias distribuidas por personas morales.

13. Fuente y retención de ISR para pagos por ingresos por intereses.

14. Fuente y retención de ISR para pagos por regalías, por asistencia técnica o por publicidad.

15. Fuente y retención de ISR para pagos por servicios de construcción de obra inmueble.

16. Fuente y retención de ISR para pagos por la obtención de premios.

17. Tratados para evitar la doble imposición en materia de la LISR.

18. Modelo de convenio tributario sobre la renta y el patrimonio de la OCDE.

19. Expedición del CFDI por pagos al extranjero y retención de ISR.

20. Otros aspectos fiscales que considerar.

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