(DIPLOMADO) - INTEGRACIÓN FISCAL Y CONTABLE 2023 (170 HORAS)

(DIPLOMADO) - INTEGRACIÓN FISCAL Y CONTABLE 2023

TEMARIO

MÓDULO 1: ASPECTOS ESENCIALES DE LAS NIFS

Duración: 30 horas

Temario del Módulo

• Estructura de las normas de información financiera, series A, B, C, D y E, INIFS y ONIFS.
• Objetivos de los estados financieros básicos NIF A – 1: Postulados y características de la información financiera, reconocimiento, valuación, presentación y revelación, elementos básicos de los estados financieros.
• Balance General NIF B-6, definición de términos, clasificación y cuentas que lo integran, formas de presentación, información a revelar (notas), NIFS aplicables más relevantes: NIF C-4, NIF C-6, NIF C9 y NIF C-11.
• Estado de Resultados Integral NIF B-3, definición de términos, cuentas que lo integran, formas de presentación de acuerdo con la operativa y los otros resultados integrales (ORIS), información a revelar (notas) NIF D-1 y NIF D-2
• Estado de Flujos de Efectivo NIF B-2, definición de términos, apartados que lo integran, movimientos entrada y salidas de efectivo, formas de presentación, información a revelar (notas).

MÓDULO 2: COSTOS EN LAS EMPRESAS

Duración: 20 horas

Temario del Módulo

TRATAMIENTO FINANCIERO DEL COSTO DE VENTAS 

1. Costo de ventas en empresas Industriales, Comerciales y de Servicios.

2. Análisis del Costo de Ventas en el Estado de Resultado Integral.

3. Normas de Valuación, Presentación y Revelación de los inventarios en Estado de Situación Financiera.

4. Diferencia entre costos y gastos.

5. Sistemas de Costeo.

• Históricos
• Estimados
• Absorbentes
• Directos

6. Métodos de valuación del Inventario.

• Detallista.
• Promedios.
• PEPS,
• UEPS.
• Costos Identificados

7. Estimaciones por pérdidas por deterioro.

8. Anticipos a proveedores.

9. Costo de Producción y Costo de Venta.

10. Clases de Inventarios.

• Producción en Proceso
• Articulo Terminado.
• Mercancía recibida en Consignación.

11. Eliminación de la fórmula (antes método) de últimas entradas primeras salidas (UEPS)

12. Casos Prácticos de Registro y Presentación en la Contabilidad.

13. Anexos de SIPRED, (Sistema de Presentación del Dictamen Fiscal)

14. Contabilidad por Centro de Costos.

15. Deducciones Autorizadas en Personas Morales del Régimen General.

16. Deducciones Autorizadas en Personas Morales del Régimen Simplificado.

17. Deducciones Autorizadas en Personas Físicas Empresarias.

18. Análisis del anexo del Costo en la Declaración Anual.

19. Pérdidas por caso fortuito o fuerza mayor.

20. Donativo de bienes para la subsistencia humana.

TRATAMIENTO FISCAL DEL COSTO DE VENTAS 

1. Clasificación y conceptos básicos de costos 

 2. Antecedentes fiscales del costo de lo vendido. 

 3. Sistemas de costeo: 

• Sistema de costeo Absorbente
• Sistema de costeo Directo
• Diferencias
• Cambio de sistema para efectos fiscales
• Bases sobre costos históricos y predeterminados.

4. Métodos de valuación de inventarios: 

• PEPS. 
• Costos identificados
• Detallistas
• Promedios
• Manejo de Inventarios perpetuos

5. Tratamiento contable y fiscal de inventario caduco. 

6. Tratamiento fiscal de faltante o pérdida de mercancía. 

7. Determinación del costo de lo vendido deducible en el ejercicio 

• Del costo de lo vendido (Art 39 LISR)
• Inventario (NIF C-4)
• Costo superior al precio de mercado o de reposición (Art 42 LISR)

8. Impacto fiscal del costo de lo vendido en materia de ISR y PTU. 

9. Obligaciones formales que deben cumplirse: 

• Correcta elaboración y solicitud del CFDI 4.0
• Adquisición de mercancía
• Gastos generales
• Contabilidad de costos para efectos fiscale

MÓDULO 3: NÓMINAS EN LAS EMPRESAS (ISR, IMSS E INFONAVIT)

Duración: 30 horas

Temario del Módulo

1. Derechos laborales (CPEUM y LFT).

2. Impuesto Sobre la Renta.

• Sujetos e ingresos objeto del ISR.
• Exenciones aplicables para los sueldos y salarios.
• Reglas aplicables a la previsión social.
• Reglas aplicables a los viáticos y gastos de viaje.
• Determinación de la retención mensual, semanal o quincenal.
• Aplicación del subsidio al empleo.
• Determinación del ISR para casos especiales (aguinaldo, PTU, prima vacacional).
• Determinación de la retención para pagos por separación.
• Cálculo del ISR del ejercicio (Ajuste anual a trabajadores).
• Aplicación del subsidio en el cálculo anual del trabajador.
• Trabajadores a los que se les debe hacer cálculo anual.
• Trabajadores a los que no se les debe hacer cálculo anual.
• Opción de los trabajadores para presentar su declaración anual y el escrito de informe al patrón.
• Tratamiento del ISR a cargo o a favor del trabajador en su cálculo anual y su aplicación.
• Obligaciones de los patrones.
• Obligaciones de los trabajadores.
• Timbrado en el nuevo CFDI 4.0 y el complemento 2.0 de nómina.

3. Leyes de la Seguridad Social (IMSS e INFONAVIT)

• Disposiciones generales.
• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
• Ley Federal del Trabajo.
• Ley del Seguro Social.
• Obligaciones.
• Sujetos de aseguramiento
• Tipos de Salario (fijo, variable y mixto)
• Integración salarial.
• Acuerdos del consejo técnico del IMSS.
• Tratamiento de ausentismos e incapacidades.
• Emisión de cuotas por parte del instituto.
• Determinación de cuotas a través del SUA.
• Capitales constitutivos.
• Riesgos de trabajo.
• Clasificación de empresas en el seguro de riesgos de trabajo.
• Régimen financiero del seguro de riesgo de trabajo.
• Sustituciones patronales.
• Responsables solidarios.
• Incorporación voluntaria.
• Aspectos importantes de la Ley del INFONAVIT.

MÓDULO 4: REMUNERACIÓN A SOCIOS Y ACCIONISTAS

Duración: 10 horas

Temario del Módulo

1. Riesgos de la auto contratación.

2. Gastos No deducibles y Dividendos Fictos.

3. Alternativas con Riesgo en la empresa

• Sueldos y Asimilados
• Emolumentos a Administradores y Consejeros.
• Servicios Independientes y Comisiones Mercantiles
• Regalías y Asistencia técnica
• Prestamos e Intereses
• Arrendamiento de Inmuebles y Propiedades.
• Propiedad Industrial y Derechos de Autor.

4. Alternativas de Capital sin riesgo

• Dividendos
• Reducción de Capital
• Enajenación de Acciones

5. Importancia en la correcta emisión de CFDI 4.0

Duración: 10 horas

6. Informática aplicada a lo Fiscal

Duración: 15 horas

7. Ley antilavado.

Duración: 10 horas

8. Recuperación de impuestos.

Duración: 10 horas

9. Planeación fiscal y estrategias.

Duración: 10 horas

MÓDULO 10: MECANISMOS DE FISCALIZACIÓN DEL SAT

Duración: 5 horas

Temario del Módulo

• Cartas invitación del SAT.
• Programas de vigilancia profunda.
• Revisión de gabinete.
• Visita domiciliaria.
• Revisión Electrónica.
• Tips para atender auditorías fiscales.

MÓDULO 11: MEDIOS DE DEFENSA Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS

Duración: 10 horas

Temario del Módulo

1. Derechos para los contribuyentes establecidos en la CPEUM.

2. Derechos de los contribuyentes en las leyes tributarias.

3. Características y requisitos de los actos administrativos.

4. Acuerdos conclusivos ante la PRODECON.

5. Recurso de revocación ante el SAT.

6. Recurso de inconformidad ante el IMSS.

7. Recurso de nulidad ante el INFONAVIT.

8. Juicio de Nulidad.

9. El amparo en materia fiscal.

Duración 170 horas

Inversión en línea: $45,000 + IVA

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Banco: Scotiabank

Cuenta: 00102811164

CLABE: 044180001028111649

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