(FISCAL) - CARTAS INVITACIÓN, MATERIALIDAD, RAZÓN DE NEGOCIOS Y FECHA CIERTA

(FISCAL) - CARTAS INVITACIÓN, MATERIALIDAD, RAZÓN DE NEGOCIOS Y FECHA CIERTA

Impartido por:

C.P. y M.I. Jorge Briones Gómez

OBJETIVO:

Que el participante conozca aquellas medidas de apremio e instrumentos de los cuales se está valiendo el SAT para llevar a cabo las actividades de vigilancia y fiscalización de los contribuyentes, además de conocer como debe ser su adecuada atención y su solución legal y fiscal.

Adicionalmente el participante conocerá aquellas facultades que ejercen las autoridades fiscales, conocerá cuál es el procedimiento legal que deben seguir, así como los medios y herramientas para hacerles frente.

DIRIGIDO A:

Contralores, contadores generales, encargados del área de impuestos, auditores externos y auxiliares de auditoría, auxiliares del área contable y en general a todo aquel interesado en la aplicación de leyes fiscales y el correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales.

TEMARIO:

I.- Evasión y elusión fiscal

a) Que es la evasión fiscal

b) Que es la elusión fiscal

II.- Caducidad y prescripción de las facultades de las autoridades fiscales

a) Caducidad

b) Prescripción

III.- Cartas Invitación

a) Fundamento legal

b) ¿Se deben de atender o no?

c) Aclaración de requerimientos o carta invitación de obligaciones omitidas

IV.- Materialidad

a) Que es la materialidad para efectos fiscales

b) Formas de acreditar la materialidad

V.- Razón de Negocios

a) Actos jurídicos que carecen de razón de negocios

b) Presunción por parte de la autoridad fiscal

c) Concepto de beneficios fiscales

d) Beneficio económico razonablemente esperado

e) Alcance en la aplicación del concepto de razón de negocios

VI.- Fecha cierta

a) Que es la fecha cierta

b) Formas de acreditarla

VII.- Inexistencia de operaciones

a) Los EDOS

b) Los EFOS

c) Procedimiento fiscal referente a operaciones inexistentes

VIII.-Esquemas reportables

a) Que se entiende por asesor fiscal

b) Obligaciones para el asesor fiscal

c) Obligaciones para el contribuyente

d) Que es un esquema reportable, características y tipos de esquemas

e) Consecuencias para el asesor fiscal por no informar un esquema reportable

f) Consecuencias para el contribuyente por no informar un esquema reportable

g) Nueva facultad de las autoridades fiscales derivado de la obligación de informar los esquemas reportables.

IX.- Tercero colaborador fiscal

a) Información otorgada a las autoridades fiscales por medio de esta figura

X.- Normas de Información Financiera

a) Postulados básicos de las normas de información financiera

b) NIF relativas a materialidad de las operaciones

XI.- Reforma penal fiscal

a) Disposiciones que se reformaron derivado de la reforma

b) Delitos y sanciones

XII.- Recomendaciones y sugerencias

Duración 5 horas

Horario: 9:00 a 14:00 horas

Inversión en línea: $1,500 + IVA

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