(NUEVO) - DIPLOMADO EN TRIBUTACIÓN FISCAL ESTRATÉGICA

DIPLOMADO EN TRIBUTACIÓN FISCAL ESTRATÉGICA

Dirigido a: Asesores Fiscales; Dueños de Despachos Contables, Legales y Fiscales; Contadores Públicos; Licenciados en Contaduría; Estudiantes; Empresarios y Público Interesado.

Objetivo: Que los participantes, conozcan las mejores alternativas para el cumplimento de sus obligaciones fiscales, aprovechando los diversos regímenes fiscales, beneficios y opciones que establecen y permiten las normas jurídicas.

TEMARIO

I. BASES CONSTITUCIONALES EN MATERIA FISCAL.

1. Obligación constitucional.

2. Principios constitucionales en materia fiscal.

a) Destino al gasto público.

b) Proporcionalidad.

c) Equidad.

d) Legalidad.

3. Forma de creación, modificación y derogación de leyes en materia fiscal.

4. Jerarquía en las normas fiscales.

5. Derechos constitucionales en materia fiscal.

I. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN.

1. Aplicación del Código Fiscal de la Federación.

2. Interpretación y aplicación de las normas fiscales.

3. Clasificación de las contribuciones.

4. Elementos esenciales de las contribuciones: sujeto, objeto, base, tasa y tarifa.

5. Concepto de Crédito Fiscal.

6. Causación de las contribuciones.

7. Momento de pago de las contribuciones.

8. Residencia fiscal y sus implicaciones.

9. Domicilio fiscal.

10. Ejercicios fiscales

11. Cómputo de plazos em materia fiscal.

12. Concepto de enajenación de bienes.

13. Definición de actividades empresariales.

14. Actualización de contribuciones y cálculo de recargos.

15. Firma electrónica y certificados de sellos digitales.

16. Restricción y cancelación de certificados de sellos digitales.

17. Buzón tributario y su mejor forma de utilización.

18. Promociones y su formalidad en materia fiscal.

19. Utilización del tipo de cambio en operaciones en moneda extranjera.

20. Devolución de saldos a favor y pagos de lo indebido.

21. Compensación de saldos a favor y pagos de lo indebido.

22. Responsabilidad solidaria en materia fiscal.

23. Inscripción y avisos al Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

24. Contabilidad en materia fiscal, requisitos y elementos que al integran.

25. Comprobantes fiscales digitales.

26. Declaraciones complementarias.

27. Dictamen fiscal y sus beneficios.

II. LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN.

1. Vigencia de la Ley de Ingresos de la Federación.

2. Estímulos fiscales contenidos en la LIF.

3. Reducción y condonación de multas.

4. Otras disposiciones en al LIF.

III. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

1. Disposiciones generales.

2. Título II de la LISR (Régimen General de las Personas Morales)

a) Ingresos acumulables.

b) Deducciones autorizadas.

c) Pérdidas fiscales.

d) Pagos provisionales del ISR.

e) Cálculo anual del ISR.

f) Distribución de dividendos.

g) Reembolsos y reducciones de capital.

h) Obligaciones de los contribuyentes.

3. Régimen fiscal de los transportistas y sector primario.

4. Régimen fiscal de las personas morales no contribuyentes.

5. Régimen Simplificado de las Personas Morales.

6. Régimen Fiscal de las Personas Físicas.

7. Régimen fiscal de los residentes en el extranjero.

8. Estímulos fiscales en la LISR.

IV. LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

1. Sujetos, objeto, base y tasas del IVA.

2. Definiciones:

a) Enajenación de bienes.

b) Prestación de servicios.

c) Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

d) Importación.

3. Actos o actividades en territorio nacional.

4. Actos o actividades exentas y sus efectos fiscales.

5. Actos o actividades no objeto y efectos fiscales.

6. Actos o actividades a la tasa del 0%.

7. Análisis de los momentos de causación.

8. Base del Impuesto.

9. El acreditamiento del IVA a favor.

10. Tratamiento fiscal de las devoluciones, descuentos, bonificaciones y rebajas.

11. Cálculo integral del IVA.

12. Decretos de estímulos fiscales.

13. Obligaciones de los contribuyentes.

14. Otras disposiciones.

V. RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL

1. Reglas aplicables al Código Fiscal de la Federación.

2. Reglas aplicables a la Ley del Impuesto Sobre la Renta.

3. Reglas Aplicables a la Lay del Impuesto al Valor Agregado.

4. Otras reglas de importancia.

V. DEFENSA FISCAL ESTRATÉGICA.

1. Cartas invitación del SAT y su debida atención.

2. Programa de vigilancia profunda.

3. Importancia de la correcta emisión del CFDI.

4. Facultades de comprobación de las autoridades fiscales.

a) Revisión de gabinete.

b) Visita domiciliaria.

c) Revisión electrónica.

5. Prescripción y caducidad en materia fiscal.

6. Medios de defensa en materia fiscal.

a) Recurso de revocación.

b) Juicio de nulidad o juicio contencioso administrativo.

c) Amparo en materia fiscal.

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Duración: 120 horas

Inicio: Viernes 2 de agosto de 2024

Horarios de clases:

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