(ONLINE) - DECLARACIÓN ANUAL DE PM NO CONTRIBUYENTES Y DONATARIAS

(ONLINE) - DECLARACIÓN ANUAL DE PERSONAS MORALES NO CONTRIBUYENTES Y DONATARIAS

Imparte: M.C. y E.F. Francisco Yáñez Ledesma

Justificación

El análisis   financiero y fiscal de una empresa en un régimen fiscal general de personas   morales es fundamental en la toma de decisiones y aunque parecen extremos   opuestos la visión financiera y fiscal parten de información común que merece   conciliarse al cierre de un ejercicio.

Objetivo:

Conocer y analizar con un contenido práctico los estados financieros de una persona moral del régimen general y los papeles de trabajo para cálculo del ISR.

Dirigido a:

Directores y funcionarios de empresas, directores de impuestos, personal encargado de proporcionar la información requerida, auditores independientes, auditores internos, contadores, estudiantes y cualquier persona involucrada o interesada en el tema.

Temario:

I. Radiografía fiscal y financiera

a) Ingresos:  Contables, Acumulables y Nominales.

b) Momentos de Acumulación Vs Devengo Contable.

c) Anticipos de Clientes VS Pago en Parcialidades.

II. Deducciones autorizadas VS Costos y Gastos Contables.

a) Requisitos de las Deducciones y Gastos No Deducibles.

III.  Ajuste Anual por Inflación.

IV. Deducción de Inversiones Vs Depreciación Contable

V. Ganancia Fiscal y Contable en Venta de Activo Fijo, Terrenos y Acciones.

VI. Base de Reparto de la PTU.

VII. Estado de Resultados Contable y Fiscal (Conciliación Contable- Fiscal)

IX. Papeles de trabajo utilizados en una Declaración Anual de Personas Morales, Régimen General:

i. Determinación del impuesto anual

ii. Determinación de la PTU

iii. Pagos provisionales

iv. Pagos definitivos

v. Ajuste anual por inflación

vi. Deducción de inversiones

vii. Costos

viii. Conciliación contable y fiscal

ix. Pérdidas fiscales

x. Determinación de CUCA y CUFIN

X. Conclusiones y recomendaciones

Entregables:

Hoja electrónica en Excel, vinculada con Papeles de trabajo para la anual 2021

Duración 5 horas

Inversión en línea: $1,500 + IVA

Realiza tu pago a: Instituto de Formación Ejecutiva y Profesional

Banco: Scotiabank

Cuenta: 00102811164

CLABE: 044180001028111649

Pague en OXXO a la tarjeta 4152-3135-3424-3287 de Bancomer o en ventanilla bancaria