(ONLINE) - IVA PRECARGADO EN LA PLATAFORMA DE ECLARACIONES Y PAGOS DEL SAT 2024 PARA PERSONAS MORALES

(ONLINE) - IVA PRECARGADO EN LA PLATAFORMA DE ECLARACIONES Y PAGOS DEL SAT 2024 PARA PERSONAS MORALES

Modalidad: Online

Impartido por:

L.C. y L.I. Rubén Torres Benítez

Dirigido: Contadores, auxiliares contables, analistas contables, especialistas fiscales, empresarios, estudiantes y todo público en general relacionado con la obligación de presentar declaraciones definitivas de IVA de las personas morales para el ejercicio fiscal 2024.

1. ANTECEDENTES

a. Plan Maestro de recaudación y fiscalización del SAT 2024

b. Reformas 2022 y precisiones a la Ley del IVA

c. Reformas 2022 y precisiones al Código Fiscal de la Federación

d. Reglas de Resolución Miscelánea Fiscal 2024 aplicables.

2. PLATAFORMA DE DECLARACIONES Y PAGOS PRELLENADO

a. ISR DE Personas Morales

b. ISR Retenciones por salarios

c. NUEVA SECCIÓN: IVA Personas Morales

i. A partir de cuando debe aplicarse

ii. Detalles relevantes de la plataforma

iii. Comentarios y precisiones sobre la plataforma

3. PRECARGA DE INFORMACIÓN

a. CFDI de ingresos emitidos y CFDI de ingresos recibidos

b. Importancia del Método de Pago

c. Precisión al acreditamiento de los saldos a favor de periodos anteriores

d. ¿Cuál es el efecto de que el SAT me permita modificar la información precargada?

e. Soporte documental de las discrepancias y/o diferencias

i. Papeles de trabajo

ii. Registro contable

iii. Código agrupador del SAT y catálogo de cuentas del contribuyente

iv. Cancelaciones y substituciones

v. Reexpedición de CFDI y otras consideraciones

4. MODULOS QUE INCLUYE LA NUEVA SECCIÓN IVA PERSONAS MORALES

a. IVA a Cargo

i. Determinación del valor de los actos o actividades (16%, 0%, Exentos

1. Comentarios y precisiones al detalle de cada acto o actividad

ii. Valor de los actos no objeto del impuesto

1. Comentarios y precisiones al detalle de cada acto o actividad

iii. Cantidad actualizada a reintegrarse derivada del ajuste

iv. CFDI´s de Ingreso con método de pago PUE

v. CFDI´s de Pago con complemento de Recepción de Pago

b. IVA Acreditable

i. Monto de los actos o actividades pagadas (16%, Importación, Exentos

1. Comentarios y precisiones al detalle de cada acto o actividad

ii. Monto actualizado a incrementar derivado del ajuste

c. Determinación

i. IVA a cargo

ii. IVA Retenido

iii. Otras cantidades a cargo / a favor

iv. Acreditamiento del saldo a favor de periodos anteriores

d. Pago

i. Compensaciones

ii. Estímulos fiscales

5. EJEMPLOS Y CASOS PRÁCTICOS

a. Descarga masiva de CFDI

b. Necesidad de conciliar los CFDI, tanto emitidos como percibidos

c. Funciones y herramientas de  MS Excel para el análisis de datos de los CFDI emitidos y percibidos

d. Ejemplos y casos prácticos.

6. Comentarios y reflexiones finales

Duración 5 horas

Horario: 9:00 a 14:00 horas

Inversión en línea: $1,500 + IVA

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Banco: Scotiabank

Cuenta: 00102811164

CLABE: 044180001028111649

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