(ONLINE) - TALLER INTEGRAL PAGOS PROVISIONALES DE ISR 2024 PARA PERSONAS FÍSICAS Y MORALES (3 SESIONES)

(ONLINE) - TALLER INTEGRAL PAGOS PROVISIONALES DE ISR 2024 PARA PERSONAS FÍSICAS Y MORALES (3 SESIONES)

Modalidad: Online

Impartido por:

Mtro. y E.F. Juan Carlos Victorio Domínguez

Catedrático en la FCA de la UNAM y Articulista en destacadas revistas especializadas en materia fiscal

Objetivo: Que el participante conozca el procedimiento y los lineamientos para determinar los pagos provisionales de ISR, así como el llenado en el sistema de Declaraciones y Pagos de los distintos tipos de contribuyentes, de las personas morales del Título II, de las personas físicas con actividades empresariales y profesionales, arrendamiento de bienes inmuebles, enajenación y adquisición de bienes, entre otros, además de las personas morales y físicas del régimen simplificado de confianza.

Dirigido a: Contadores, auxiliares contables, auditores, administradores, empresarios, estudiantes y cualquier persona interesada en el tema.

TEMARIO:

MÓDULO 1. PERSONAS FÍSICAS EMPRESARIAS

1.1. Ingresos por actividades empresariales (régimen general)

- Ingresos efectivamente cobrados

- Ingresos exentos

- Deducciones autorizadas

- Requisitos de las deducciones

- No deducibles

- Pérdidas fiscales

- PTU pagada en el ejercicio

- Acreditamientos

1.2. Ingresos obtenidos en el Régimen de Incorporación Fiscal

- Ingresos gravados

- Deducciones autorizadas pagadas

- Erogaciones efectivamente realizadas para la adquisición de activos fijos, gastos y cargos diferidos

- Diferencia por exceso de deducciones sobre los ingresos

- Pérdida fiscal pendiente de amortizar al 31 de diciembre de 2013

- PTU pagada en el ejercicio

1.3. Ingresos obtenidos en plataformas digitales (Uber, Mercado libre, DiDi, Amazon, entre otros)

- Ingresos obtenidos mediante plataformas digitales, internet, aplicaciones informáticas y  similares

- Retención de ISR (provisional)

- Por la prestación de servicios de transporte terrestre de pasajeros y de entrega de bienes.

- Por la prestación de servicios de hospedaje.

- Por la enajenación de bienes y prestación de servicios

- Retención de ISR (definitivo)

1.4. Ingresos obtenidos en el Régimen Simplificado de Confianza

- Ingresos efectivamente cobrados

- Retención de ISR

MÓDULO 2. PERSONAS FÍSICAS NO EMPRESARIAS

2.1. Ingresos por salarios (de un residente en el extranjero)

-Ingresos gravados

-Ingresos exentos

2.2. Ingresos por servicios profesionales (honorarios)

- Ingresos efectivamente cobrados

- Ingresos exentos

- Deducciones autorizadas

- Requisitos de las deducciones

- No deducibles

- Pérdidas fiscales

- PTU pagada en el ejercicio

- Acreditamientos

2.3. Ingresos obtenidos en el Régimen Simplificado de Confianza

- Ingresos efectivamente cobrados

- Retención de ISR

2.4. Ingresos por el otorgamiento del uso o goce temporal de bienes inmuebles (casa habitación y local comercial)

- Ingresos efectivamente cobrados

- Deducción autorizada con documentación

- Requisitos de las deducciones

- No deducibles

- Deducción opcional del 35%

2.5. Ingresos por enajenación de bienes

- Ingresos gravados

- Deducciones autorizadas

- Retención de ISR

2.6. Ingresos por adquisición de bienes

- Ingresos gravados

- Deducciones autorizadas

2.7. Ingresos por premios obtenidos

- Ingresos gravados

- Retención de ISR

2.8. Ingresos por dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales

- Dividendos o utilidades acumulables

- Retención del 10% de ISR (pago definitivo)

- Dividendos fictos

2.9. Otros ingresos

- Ingresos gravados (Deudas perdonadas, discrepancia fiscal, regalías, derechos de autor personas distintas a éste, remanente distribuible, entre otros)

- Retención

MÓDULO 3. PERSONAS MORALES

3.1. Régimen general (Título II de la LISR)

- Ingresos acumulables

- Ingresos no acumulables

- Momento de acumulación

- Determinación del coeficiente de utilidad

- Amortización de pérdidas fiscales en pagos provisionales

- Disminución de la PTU pagada en el ejercicio

- Acreditamientos

3.2. Régimen simplificado de confianza

- Ingresos acumulables

- Ingresos no acumulables

- Momento de acumulación

- Deducciones autorizadas

- Requisitos de las deducciones

- No deducibles

- Amortización de pérdidas fiscales en pagos provisionales

- Disminución de la PTU pagada en el ejercicio

- Acreditamientos

3.3. Régimen de Coordinados

- Ingresos efectivamente cobrados

- Deducciones autorizadas (incluye facilidades administrativas para 2024)

- Requisitos de las deducciones

- No deducibles

- Pérdidas fiscales

- PTU pagada en el ejercicio

- Acreditamientos

3.4. Régimen del sector primario

- Ingresos efectivamente cobrados

- Ingresos exentos

- Deducciones autorizadas (incluye facilidades administrativas para 2024)

- Requisitos de las deducciones

- No deducibles

- Pérdidas fiscales

- PTU pagada en el ejercicio

- Acreditamientos

Duración 5 horas

Horario: 9:00 a 14:00 horas

Inversión en línea: $4,500 + IVA

Realiza tu pago a: Instituto de Formación Ejecutiva y Profesional

Banco: Scotiabank

Cuenta: 00102811164

CLABE: 044180001028111649

Pague en OXXO a la tarjeta 4152-3135-3424-3287 de Bancomer o en ventanilla bancaria