REVISIONES ELECTRÓNICAS DEL SAT Y SU CORRECTA ATENCIÓN

REVISIONES ELECTRÓNICAS DEL SAT Y SU CORRECTA ATENCIÓN

Imparte: C.P.C. y M.I. Jorge Briones Gómez

OBJETIVO:

El participante conocerá las facultades de las autoridades fiscales con la finalidad de realizar sus actividades de fiscalización y en particular se hará énfasis en las revisiones electrónicas, conocerá cuál es el procedimiento legal que deben seguir, así como los medios y herramientas para hacerles frente.

El participante obtendrá el panorama general en materia de fiscalización electrónica, así como las recomendaciones y/o sugerencias tendientes a blindar a los contribuyentes para salir bien librados ante una revisión electrónica por parte de las autoridades fiscales.

DIRIGIDO A:

Contralores, contadores generales, encargados del área de impuestos, auditores externos y auxiliares de auditoría, auxiliares del área contable y en general a todo aquel interesado en la aplicación de leyes fiscales y el correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales.

TEMARIO:

I.- Antecedentes

a) Necesidades financieras del estado

b) Plan Nacional de Desarrollo

c) Necesidad de realizar la fiscalización por parte del gobierno federal.

II.- Facultades de las autoridades fiscales.

a) Facultades de la autoridad para comprobar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes.

III.- Revisiones electrónicas

a) Qué son las revisiones electrónicas

b) Fundamento legal

c) Procedimiento para realizar las revisiones electrónicas

d) Procedimiento para desahogar las revisiones electrónicas

IV.- Información en poder de las autoridades fiscales

a) Información de los contribuyentes que las autoridades fiscales ya tienen en su poder

V.- El CFDI como poderosa herramienta e instrumento fiscalizador

a) Información que emana del CFDI

b) Complementos vigentes que se incorporan al CFDI

VI.- Visión estratégica de las autoridades fiscales

a) Avances tecnológicos que dispone el SAT

VII.- Buzón Tributario

a) Fundamento legal

b) Implicaciones legales de no activar el buzón tributario

c) Vigencia de las notificaciones a través del buzón tributario

d) Usos y aplicaciones

VIII.-Formas de efectuar las notificaciones

a) Fundamento legal

b) Tipos de notificaciones

IX.- Fiscalización electrónica, punto de vista del SAT

c) Definición

d) Universo de contribuyentes a revisar

e) Proceso

f) Infracciones

g) Rubros o conceptos específicos a revisar

h) Ejemplos de observaciones

i) Atención de las revisiones electrónicas mediante la página de internet del SAT

X.- Discrepancia Fiscal

a) Aspectos a considerar

XI.- Acuerdos conclusivos.

a) Fundamento legal

b) Procedimiento para adoptar un acuerdo conclusivo

XII.- Responsabilidad penal de las personas morales en materia fiscal

a) Defraudación Fiscal

b) Defraudación Fiscal Equiparada

c) Lavado de dinero

d) Operaciones inexistentes

XIII.-Ley contra el lavado de dinero

a) Comentarios generales por operaciones vulnerables y manejo de metales y efectivo.

XIV.- Informe Tributario y de Gestión del SAT

a) Algunos resultados publicados por las autoridades fiscales en materia de fiscalización.

XV.- Recomendaciones y sugerencias

Duración 5 horas

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