TALLER DE LA DECLARACIÓN ANUAL 2018 - PERSONAS MORALES

TALLER DE LA DECLARACIÓN ANUAL 2018 - PERSONAS MORALES

Impartido por el L.C. y E.F. Miguel Ángel Suárez Amador

Licenciado en Contaduría y Especialista Fiscal por parte de la Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM, institución en donde actualmente es catedrático a nivel licenciatura, diplomados y seminarios de titulación; coautor del libro "CFDI 3.3. Guía Fácil y Rápida", editado por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos de México; integrante de la Academia Fiscal de la FCA-UNAM.

Objetivo: Que el participante adquiera los conocimientos necesarios para determinar el Impuesto Sobre la Renta del Ejercicio Fiscal 2018 de las Personas Morales que tributan el en Título II de la LISR, así como conozca e identifique como llenar el formato electrónico para su envío al SAT.

Dirigido a: Contadores Públicos, Licenciados en Contaduría, Auxiliares, Asesores Fiscales, Contralores, Gerentes de Contabilidad, Estudiantes y en general público interesado en el tema.

TEMARIO

1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA

1.1. Generalidades

1.1.1. Sujetos y objeto del ISR.

1.1.2. Determinación de la Base de ISR.

1.1.2. Tasa.

1.2. Consideraciones en la acumulación de ingresos:

1.2.1. Formas de obtención de ingresos.

1.2.2. No ingresos e ingresos no acumulables.

1.2.3. Ingresos acumulables.

1.2.4. Momento de acumulación de los ingresos.

1.3. Revisión de nuestras deducciones autorizadas.

1.3.1. Deducciones autorizadas y sus requisitos.

1.3.1.1. Devoluciones, descuentos o bonificaciones

1.3.1.2. Costo de lo vendido.

1.3.1.3. Gastos.

1.3.1.4. Inversiones.

1.3.1.5. Créditos incobrables.

1.3.1.6. Aportaciones de seguridad social.

1.3.1.7. Ajuste anual por inflación.

1.3.1.8. Anticipos y rendimientos.

1.3.1.9. Anticipos de gastos.

1.3.1.10. Otras deducciones.

1.3.2. Requisitos de las deducciones y plazo máximo para cumplirlos.

1.3.3. Gastos no deducibles y sin requisitos fiscales y su impacto para los contribuyentes y recomendaciones en su manejo.

1.4. Pérdidas fiscales.

1.5. PTU del ejercicio y su efecto en los pagos provisionales y el coeficiente de utilidad.

1.6. Pagos provisionales de ISR, corrección y perfecta determinación para una buena planeación.

1.7. CUCA Y CUFIN.

1.8. Dividendos pagados en el ejercicio 2018 y su relación con la CUFIN.

1.9. Coeficiente de utilidad para el 2019 y su determinación.

1.10. Determinación de la utilidad fiscal en base a la balanza de comprobación.

1.11. Obligaciones no cumplidas y su plazo máximo para poder acceder a las deducciones.

1.12. Revisión de la balanza de comprobación, sus envíos mensuales al SAT y recomendaciones para el ejercicio 2019.

1.13. Caso práctico integral.

1.14. Llenado del formulario de la declaración.

1.14. Estímulos fiscales aplicables.

1.15. Comentarios y sugerencias relacionadas con la reforma fiscal 2019.

Duración 8 horas

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