TALLER: NUEVO FORMULARIO DE LA DECLARACIÓN ANUAL 2019 PERSONAS MORALES

TALLER:

NUEVO FORMULARIO DE LA DECLARACIÓN ANUAL 2020 DE PERSONAS MORALES

Incluye alimentos según horario

Impartido por: L.C. y E.F. Miguel Angel Suárez Amador

Catedrático en la FCA-UNAM y en diversas instituciones del país, conferencista y articulista, Presidente de la Comisión Fiscal de la AMCP, asesor de empresas y director general del IFEP.

Objetivo: Que el participante conosca las modificaciones que tiene el nuevo formulario de la declaración anual 2020 de las personas morales y a través de un caso práctico integrado con papeles de trabajo, se realice su llenado.

Dirigido a: Contadores Públicos, Licenciados en Contaduría, Auxiliares Contables, Abogados, Asesores Fiscales, Contralores, Empresarios, Estudiantes y demás público interesado. 

TEMARIO

1. IMPUESTO SOBRE LA RENTA

1.1. Generalidades

1.1.1. Sujetos y objeto del ISR.

1.1.2. Determinación de la Base de ISR.

1.1.2. Tasa.

1.2. Consideraciones en la acumulación de ingresos:

1.2.1. Formas de obtención de ingresos.

1.2.2. No ingresos e ingresos no acumulables.

1.2.3. Ingresos acumulables.

1.2.4. Momento de acumulación de los ingresos.

1.3. Revisión de nuestras deducciones autorizadas.

1.3.1. Deducciones autorizadas y sus requisitos.

1.3.1.1. Devoluciones, descuentos o bonificaciones

1.3.1.2. Costo de lo vendido.

1.3.1.3. Gastos.

1.3.1.4. Inversiones.

1.3.1.5. Créditos incobrables.

1.3.1.6. Aportaciones de seguridad social.

1.3.1.7. Ajuste anual por inflación.

1.3.1.8. Anticipos y rendimientos.

1.3.1.9. Anticipos de gastos.

1.3.1.10. Otras deducciones.

1.3.2. Requisitos de las deducciones y plazo máximo para cumplirlos.

1.3.3. Gastos no deducibles y sin requisitos fiscales y su impacto para los contribuyentes y recomendaciones en su manejo.

1.4. Pérdidas fiscales.

1.5. PTU del ejercicio y su efecto en los pagos provisionales y  el coeficiente de utilidad.

1.6. Pagos provisionales de ISR, corrección y perfecta determinación para una buena planeación.

1.7. CUCA Y CUFIN.

1.8. Dividendos pagados en el ejercicio 2019 y su relación con la CUFIN.

1.9. Coeficiente de utilidad para el 2020 y su determinación.

1.10. Determinación de la utilidad fiscal en base a la balanza de comprobación.

1.11. Obligaciones no cumplidas y su plazo máximo para poder acceder a las deducciones.

1.12. Revisión de la balanza de comprobación, sus envíos mensuales al SAT y recomendaciones para el ejercicio 2019.

1.13. Caso práctico integral.

1.14. Cambios en el nuevo formulario para la declaración anual 2019.

1.14.1. Revisión de pagos provisionales 2019 para la correcta acumulación de ingresos.

1.14.2. Revisión de CFDI de nómina para la correcta deducción.

1.14.3. Conciliación contable fiscal.

1.14.4. Llenado de otros anexos de la declaración anual.

1.15. Comentarios y sugerencias relacionadas con la reforma fiscal 2020.

Duración 8 horas

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